Контроль и аудит

Система внутреннего контроля

Действующая в FESCO система внутреннего контроля является неотъемлемой частью системы корпоративного управления и охватывает все направления деятельности, ключевые бизнес‑процессы и уровни управления. Процессы внутреннего контроля представляют собой взаимосвязанные непрерывные процессы, осуществляемые органами управления и сотрудниками в ходе выполнения закрепленных за ними задач.

В 2024 году была проведена оценка организации управления рисками и внутреннего контроля в ПАО «ДВМП» на степень соответствия ее Рекомендациям по организации управления рисками, внутреннего контроля, внутреннего аудита, работы комитета совета директоров (наблюдательного совета) по аудиту в публичных акционерных обществах (информационное письмо Банка России от 1 октября 2020 года № ИН‑06‑28/143). Рекомендации Банка России в ПАО «ДВМП» в основном выполняются, система внутреннего контроля интегрирована во все бизнес‑процессы Компании.

Уровень зрелости системы внутреннего контроля в ПАО «ДВМП» определен по оценке внутреннего аудита как «стабильный» – процессы документированы и стандартизированы. Существенные риски процессов закрыты контрольными процедурами.

В соответствии с требованиями Федерального закона «Об акционерных обществах», положениями ККУ в Компании действует Департамент внутреннего аудита (далее – Департамент). Департамент функционально подотчетен Совету директоров ПАО «ДВМП», административно – единоличному исполнительному органу или лицу, исполняющему его обязанности (далее – ЕИО).

Департамент является структурным подразделением ПАО «ДВМП», создается приказом ЕИО ПАО «ДВМП» по решению Совета директоров ПАО «ДВМП» и осуществляет внутренний аудит ПАО «ДВМП» и подконтрольных лиц ПАО «ДВМП».

Руководство Департаментом осуществляет директор департамента, который назначается на должность приказом ЕИО на основании решения Совета директоров ПАО «ДВМП» с предварительным рассмотрением кандидатуры Комитетом по аудиту Совета директоров ПАО «ДВМП».

Департамент состоит из десяти человек. В 2024 году произошла реорганизация структуры Департамента на основании решения Комитета по аудиту Совета директоров ПАО «ДВМП» (Протокол от 23 сентября 2024 года № 8/24), в результате которой в Департаменте созданы два отдела:

  • отдел внутреннего аудита процессов и проектов (Москва) в составе пяти человек;
  • отдел по внутреннему аудиту активов группы по Сибири и Дальнему Востоку в составе четырех человек.

Деятельность Департамента направленна на проведение независимых и объективных внутренних аудиторских проверок на основе рискориентированного подхода, с целью содействия органам управления Компании и подконтрольных лиц в сохранении и повышении стоимости Группы FESCO. В своей деятельности Департамент опирается на международные практики. Департамент на регулярной основе проводит независимую оценку надежности и эффективности системы управления рисками и внутреннего контроля и во взаимодействии с Советом директоров ПАО «ДВМП», менеджментом ПАО «ДВМП» и подконтрольных лиц Компании участвует в совершенствовании системы управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления.

В своей деятельности Департамент внутреннего аудита руководствуется Политикой в области внутреннего аудита ПАО «ДВМП», утвержденной решением Совета директоров ПАО «ДВМП» 28 ноября 2022 года (Протокол от 29 ноября 2022 года № 22/22).

Независимые оценки и внутренние консультирования Департамент внутреннего аудита осуществляет на основе планов работ, утверждаемых Советом директоров ПАО «ДВМП». В 2024 году было проведено 16 внутренних аудитов.

Факторы, ограничивающие независимость Департамента внутреннего аудита, иные ограничения, препятствующие выполнению предусмотренного законодательством и Уставом ПАО «ДВМП» функционала, отсутствуют.

Внешний аудит

Аудитором Компании на 2024 год годовым Общим собранием акционеров 28 июня 2024 года (Протокол от 28 июня 2024 года) было назначено АО «Кэпт». Аудитор осуществлял проверку финансово‑хозяйственной деятельности Компании в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации на основании договора, заключенного между Компанией и аудитором. Проведение открытого конкурса для выбора аудиторской организации эмитента в соответствии с п. 4 ст. 5 Федерального закона от 30 декабря 2008 года № 307‑ФЗ «Об аудиторской деятельности» не требовалось.

Эмитент проводил процедуру отбора аудиторов путем проведения конкурсных процедур (на проводимые конкурсные процедуры законодательство Российской Федерации о закупках не распространялась). Процедура отбора аудиторов осуществлялась Компанией путем сбора и сравнения предложений от аудиторских компаний. Аудиторская организация назначалась Общим собранием акционеров.

Судно FESCO в Китае

Судно FESCO в Китае